Balans

Vaste passiva

Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserves, de bestemmingsreserves en het resultaat. Hieronder zijn deze categorieën nader gespecificeerd:

Het verloop van de reserves is als volgt:

Alle mutaties met de reserves zijn van incidentele aard.

Algemene reserve
We beschouwen de algemene reserve als de belangrijkste component van het financiële weerstandsvermogen.
Zie hiervoor ook de paragraaf Weerstandsvermogen.

Bestemmingsreserves

De Reserve H1 Verg. Maatschapp.Compensatie is voor de ontvangen vergoeding maatschappelijke compensatie zandwinning H1. In de raad van 11 juli 2023 zijn de beleidskaders vastgesteld voor de besteding van middelen ten laste van deze reserve.

De Reserve maatschappelijk vastgoed is middels een raadsbesluit overgeheveld naar de reserve kapitaallasten voor De Lèghe Polder.

Reserve budgetoverheveling
De reserve budgetoverheveling is voor de dekking van toekomstige uitgaven van nog niet-bestede middelen die bij de vaststelling van de programmarekening zijn doorgeschoven naar een volgend boekjaar.

Vreemd vermogen

Het vreemd vermogen bestaat uit de voorzieningen en de vaste schulden. Hieronder zijn deze categorieën nader gespecificeerd.

Voorzieningen

Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen. Zij bevatten voorziene lasten voor risico’s en verplichtingen waarvan de omvang min of meer onzeker is. Voorzieningen kunnen ook betrekking hebben op verplichtingen van bepaalde kosten die in de tijd onregelmatig zijn gespreid.

Het verloop van de Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's
is als volgt:

Verplichtingen, verliezen en risico' s
Bestuurders bouwen tijdens hun ambtsperiode wachtgeld- en pensioenrechten op. Als bestuurders op enig moment niet opnieuw worden benoemd of tussentijds moeten opstappen, kunnen zij aanspraak maken op wachtgeld. Gewezen bestuurders hebben vanaf het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen. Omdat er sprake kan zijn van een aanzienlijke financiële verplichting voor wethouders en hun partners, is besloten deze verplichtingen op te nemen in een voorziening.

Voorzieningen egalisatie
De voorziening onderhoudsfonds gebouwen is een egalisatiefonds voor toekomstig onderhoud gemeentelijke gebouwen.
De voorziening wegenonderhoud (wegenfonds) is een egalisatiefonds voor toekomstig wegenonderhoud. Alleen groot planmatig wegenonderhoud loopt via dit fonds. Regulier asfaltonderhoud en onderhoud elementenverharding loopt via de exploitatie.
De voorziening civieltechnische kunstwerken is als egalisatiefonds opgenomen voor toekomstig onderhoud van bruggen/tunnels/viaducten.

Door derden beklemde middelen

Afvalinzameling
We reserveren eenmalige overschotten op afvalinzameling voor het opvangen van eventuele tekorten op afvalinzameling. In de paragraaf Lokale heffingen geven we een nadere toelichting op de afvalinzameling 2025. De afvalinzameling 2024 sluit negatief, voornamelijk het gevolg van de stijgende kosten aan afvalinzameling.

Riolering
Ontvangen rioolheffing storten we in een voorziening voor onder meer vervangingsinvesteringen in de toekomst. Het tarief is bepaald op basis van het meerjaren-rioleringsplan, afgeleid van het verloop aantal aansluitingen, de exploitatie, de vervangingsinvesteringen en de nieuwe (noodzakelijke) investeringen. Het saldo van de voorziening is niet naar deze specifieke onderdelen terug te rekenen en valt daarom onder art 44 lid 2.
De middelen moeten we binnen het rioolbeheer besteden.
Het nieuwe beleidsplan water en riolering 2023-2027 is vastgesteld door de raad op 20 december 2022.

Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer

De rentelasten op de geldleningen bedroegen over 2025 € 1.387.000.